quinta-feira, 29 de março de 2012

Trabalho de AFO I


1) Uma empresa multinacional está precisando avaliar se possuíra um saldo disponível positivo, ou seja, se o seu CCL superará a sua NIG no próximo quadrimestre. Para tanto, projetou uma Demonstração do Resultado de Exercício (DER), conforme dados abaixo:


O ciclo de caixa da empresa é de 33 dias, formado a partir de PME =15 dias; PMC= 30 dias e PMF = 12 dias. Sabe-se que a empresa projeta contrair um empréstimo de curto prazo no valor de R$ 10.000,00. Sabe-se ainda que as compras a prazo somam R$ 300.000,00 para o quadrimestre projetado. O valor do disponível atinge R$ 20.000,00 e os impostos a pagar, R$ 15.000,00. Com base nestas informações, responder:






  1. Qual o saldo disponível na situação projetada?
  2. Caso houvesse uma dilatação do PMF para 45 dias, mantendo as demais condições inalteradas, qual seria o novo saldo disponível da empresa?
  3. Considerando a NIG que você achou na letra “b” como a investimento no ciclo operacional para o quadrimestre, qual o impacto que esta nova realidade traria no ciclo da empresa, ou seja, o benefício financeiro que a empresa teria? Desconsidere os juros do empréstimo.

Obs: O CPV é mesma coisa do CMV.

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